Поиск

Новости от партнеров

Популярные документы

Таблица 4-9. Расчет потребности в чистом оборотном капитале

Утверждена приказом Минстройархитектуры от 21.12.2012 N 403



                                                                Таблица 4-9

              Расчет потребности в чистом оборотном капитале

                                                                   млн.руб.
---------------------------------------------------------------------------
¦      ¦                     ¦ На начало  ¦  На конец  ¦На конец квартала ¦
¦  N   ¦    Наименование     ¦  базового  ¦  базового  ¦планируемого года ¦
¦ п/п  ¦     показателя      ¦  периода   ¦  периода   +------------------+
¦      ¦                     ¦   (года)   ¦   (года)   ¦ 1 ¦ 2  ¦ 3  ¦ 4  ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦  1   ¦Краткосрочные активы ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦ 1.1  ¦Материалы            ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦ запас материальных  ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ ресурсов в днях     ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦ размер однодневной  ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ суммы материальных  ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ затрат              ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦ 1.2  ¦Незавершенное        ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦производство         ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦ запас незавершенного¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ производства в днях ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦ размер однодневной  ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ суммы затрат на     ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ производство и      ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ реализацию          ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ продукции           ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦ 1.3  ¦Готовая продукция и  ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦товары               ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦ запас готовой       ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ продукции и товаров ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ в днях              ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦ однодневный размер  ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ товарной продукции  ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ в стоимостном       ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ выражении           ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦ 1.4  ¦Товары отгруженные   ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦ запас товаров       ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ отгруженных в днях  ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦ однодневный размер  ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ товарной продукции  ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ в стоимостном       ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ выражении           ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦НДС по приобретенным ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦ 1.5  ¦товарам, работам,    ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦услугам              ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦ 1.6  ¦Дебиторская          ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦задолженность        ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦ отсрочка в          ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ поступлении         ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ платежей в днях     ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦ размер однодневной  ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ суммы выручки от    ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ реализации          ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ продукции           ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦Денежные средства для¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦ 1.7  ¦расчета чистого      ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦оборотного капитала  ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦ 1.8  ¦Прочие краткосрочные ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦активы               ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦Итого краткосрочные  ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦ 1.9  ¦активы (сумма стр.   ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦1.1 - стр. 1.8)      ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦Прирост (+), снижение¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦ 1.10 ¦(-) краткосрочных    ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦активов (по стр. 1.9)¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦  2   ¦Кредиторская         ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦задолженность        ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦Поставщикам,         ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦ 2.1  ¦подрядчикам,         ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦исполнителям         ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦ отсрочка по оплате  ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ платежей в днях     ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦ размер однодневной  ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ суммы материальных  ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ затрат              ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦ 2.2  ¦По оплате труда      ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦ отсрочка расчетов   ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ по оплате труда в   ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ днях                ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦ размер однодневной  ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ суммы расходов на   ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ оплату труда        ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦По налогам и сборам, ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦ 2.3  ¦социальному          ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦страхованию и        ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦обеспечению          ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦ отсрочка расчетов   ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ по уплате налогов и ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ сборов в бюджет в   ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ днях                ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦ размер однодневной  ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ суммы налогов и     ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ сборов,             ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ уплачиваемых в      ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ бюджет              ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦ 2.4  ¦Прочая кредиторская  ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦задолженность        ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦ 2.5  ¦Прочие краткосрочные ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦обязательства        ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦Итого кредиторская   ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦ 2.6  ¦задолженность        ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦(сумма стр. 2.1 -    ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦стр. 2.5)            ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦Прирост (+), снижение¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦ 2.8  ¦(-) кредиторской     ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦задолженности (по    ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦стр. 2.7)            ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦Чистый оборотный     ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦  3   ¦капитал (стр. 1.9 -  ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦стр. 2.6)            ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦Прирост (+), снижение¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦  4   ¦(-) чистого          ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦оборотного капитала  ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦(по стр. 3)          ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦  5   ¦Справочно:           ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦ просроченная        ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦ 5.1  ¦ дебиторская         ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ задолженность       ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
+------+---------------------+------------+------------+---+----+----+----+
¦      ¦ просроченная        ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦ 5.2  ¦ кредиторская        ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
¦      ¦ задолженность       ¦            ¦            ¦   ¦    ¦    ¦    ¦
-------+---------------------+------------+------------+---+----+----+-----


Примечания:

1. Значение по строке "Денежные средства для расчета чистого оборотного капитала" планируется как необходимый минимальный остаток денежных средств для осуществления текущих платежей.

2. Количество дней запаса, отсрочки расчетов и предоплаты по краткосрочным активам и кредиторской задолженности обосновывается в текстовой части бизнес-плана.

3. При определении задолженности поставщикам, подрядчикам, исполнителям используется сумма материальных затрат с учетом НДС по приобретенным материальным ресурсам.